엑셀 재무함수 FV와 연금의 내가계수 비교 - 복리식 정기적금 만기액

 엑셀 재무함수 중에서 FV를 알아보겠습니다. 보통 실생활에서 원금과 원리금에 관한 얘기는 많이 들어봤죠. FV 함수는 Future Value의 약자로 원금과 이자를 합산하여 복리식 정기적금 만기액을 구하는 함수라고 생각하시면 됩니다.

 

 

=FV(Rate, Nper, Pmt, Pv, type)

 

 

Rate : 이율, 만약 Pmt가 월단위일 경우 12개월을 나눔

 

Nper [Nermber of periods] : 불입기간

년단위를 입력, 만약 Pmt가 월단위일 경우 12개월을 곱함

 

Pmt [Payment]: 불입액

년불입액을 입력, 지출하는 금액이므로 마이너스 단위를 붙임

 

Pv [Presnet value] : 현재가치

 

Type : 지급시기

기간초에 지급하는 경우 1을 입력

기간말에 지급하는 경우 생략 또는 0을 입력

 

 

 

 그대로 대입하면 되는 부분이라서 어려운 점은 없습니다만 Type(지급시기) 부분이 좀 헷갈리죠. 이 부분은 연금의 내가계수와 비교해 보도록 하죠.

 

 

 먼저 FV 함수의 원리를 기본적인 공식으로 알아보자면

 다음과 같은 연이율이 10%의 매년 불입액이 3천만원인 3년 정기적금의 만기액을 구하는 표를 만들었습니다.

 

 

 

 이자는 기초잔액에서 불입액을 더한 금액의 10%인 3백만원이 됩니다.

 

 

 결산잔고는 기초잔액+불입액+이자금액인 3300만원이 되겠죠.

 

 

 기초잔액에 전년도의 결산잔고 값을 대입시킵니다.

 

 

 나머지 수식을 자동채우기로 완성하면 3년 적금의 결산잔고는 109,230,000이 나옵니다.

 

 

 이 수식을 연금의 내가계수로 구해보겠습니다.

 

 연금의 내가계수 공식은 이렇습니다. 매년 1원씩 받게 되는 연금을 이자율 r로 계속 적립했을 때 n년 후에 달성되는 금액을 위와 같은 공식으로 표현합니다.

 

 

  이자율 10%와 불입액 3천만원을 공식대로 대입해보면 3.31이 나오는데

 

 

 3천만원 * 3.31 = 9930만원이 나오게 됩니다. 3년 적금 만기액에서 이자를 미포함한 금액이 나옵니다.

 

 

 이제 본격적으로 FV재무함수에서 위와 같이 대입해 봅시다.

 Pmt는 나가는 금액이므로 마이너스를 붙이고 Pv는 처음 잔액이 빵원이므로 0을 입력해야 합니다.

 

 

 마지막으로 Type는 지급시기인데 투자 주기 초인 1을 입력해 봅시다.

 

 

 이자 포함 금액인 109,230,000이 나오게 됩니다.

 

 

 다시 FV함수의 Type에서 투자 주기 말인 0을 입력하면

 

 

 이자 미포함 금액인 99,300,000이 나옵니다. 여기서 연금의 내가계수는 이자 미포함 금액인 기간말 금액을 구하는 공식인 것을 확인하게 됩니다.